Declaratia 600 – contributia la pensie in 2017
Declaraţia 600 se completează şi se depune anual de către persoanele fizice care realizează venituri din activităţi independente pana la data de 31 ianuarie 2017.
Declaratia 600 se depune atat de persoanele care sunt impozitate in sistem real cat si de cele care platesc impozit la norma de venit.
Ce ai de facut:
- daca esti in sistem real, trebuie sa calculezi venitul net pe anul 2016 si sa vezi daca esti obligat la plata contributiei la pensie.
- daca esti la norma de venit, verifica norma de venit pe anul 2017 si vezi daca esti obligat sa platesti pensie.
In functie de rezultatul de mai sus:
- daca esti obligat la plata CAS trebuie sa depui declaratia 600, de inregistrare in sistemul public de pensii, pana la 31 Ianuarie 2017.
- la depunerea declaratiei poti alege intre cele doua procente de contributie, partial – 10,5% sau integral – 26,3%;
- daca venitul net (sau norma de venit) obtinut in 2016 este mai mic decat baza de calcul minima nu depune declaratia 600;
- daca norma de venit din 2017 (redusa sau majorata) este mai mica decat baza minima de calcul nu depune declaratia 600;
Declaraţia 600 se completează şi se depune de către persoanele fizice care realizează venituri din activităţi, independente, care îndeplinesc următoarele condiţii, după caz:
a) venitul realizat în anul precedent, rămas după scăderea din venitul brut a cheltuielilor efectuate în scopul desfăşurării activităţii independente, exclusiv cheltuielile reprezentând contribuţia de asigurări sociale, raportat la numărul lunilor de activitate din cursul anului, depăşeşte 35% din câştigul salarial mediu brut, în cazul contribuabililor care desfăşoară activităţi impuse în sistem real;
In 2016 baza minima de calcul a fost de 938 de lei. Daca in 2016 ai obtinut un venit net lunar mai mic decat 938 de lei pe luna (sau mai mic decat 938*12=11.256 de lei pe an), atunci nu esti obligat sa platesti pensie anticipat in 2017.
b) venitul lunar estimat a se realiza depăşeşte 35% din câştigul salarial mediu brut, în cazul contribuabililor care desfăşoară activităţi impuse în sistem real şi îşi încep activitatea în cursul anului fiscal sau în cazul celor care trec de la determinarea venitului net anual pe baza normelor anuale de venit la impozitarea în sistem real – declaratia se depune in 15 zile de la infiintare;
In 2017 salariul mediu brut este stabilit la 3.131 lei. Astfel, baza minima de calcul este 1.096 lei (3131*35%). Baza maxima de calcul este plafonata lunar la 5 salarii medii brute – 15.655.
Pentru 2017 baza minima lunara de calcul este de 1096 de lei. Daca in 2017 estimezi un venit net lunar mai mic decat 1096 de lei pe luna (sau mai mic decat 1.096*12=13.152 de lei pe an), atunci nu esti obligat sa platesti anticipat pensie in 2017.
Important. Chiar daca nu se fac plati anticipate in cursul anului deoarece contribuabilul nu este obligat sa se inscrie in sistemul public de pensii (pentru ca venitul net din anul anterior a fost sub baza minima de calcul sau estimarea facuta a fost deasemenea sub baza minima de calcul), dar la finalul anului venitul net lunar obtinut este mai mare decat baza minima de calcul lunara, ANAF va calcula, dupa depunerea declaratiei 200, contributii de plata la pensie pentru anul fiscal incheiat.
c) valoarea lunară a normelor de venit obţinută prin raportarea normelor anuale de venit la numărul lunilor de activitate din cursul anului după aplicarea corecţiilor prevăzute depăşeşte 35% din câştigul salarial mediu brut, în cazul contribuabililor care în anul fiscal în curs desfăşoară activităţi impuse pe bază de norme de venit.
Pentru 2017 baza anuala de calcul este de 1.096*12=13.152 de lei pe an. Daca norma de venit pentru 2017 este mai mica decat 13.152 de lei atunci nu esti obligat sa platesti contributii la pensie in 2017. (Pentru un calcul exact obtineti aceste valori lunar – raportati norma de venit lunara la baza minima de 1.096 lei).
Verifica la sfarsitul tabelului din judetul in care iti desfasori activitatea daca norma de venit este majorata sau redusa. https://contapp.ro/norme-de-venit-2017/
La alegere cota de calcul a CAS este fie contributia individuala de 10,5% fie contributia integrala de 26,3%. Opțiunea de a plăti cota integrală nu va mai putea fi anulată în cursul anului respectiv, ci numai în anul următor.
Cota de 10,5%, nu asigură un stagiu complet de cotizare pentru pensie, ci doar o treime din acesta. În cazul în care doresti să beneficieze de o pensie întreagă, opteaza spentru cota integrala de 26,3%.
Nu au obligaţia depunerii declaraţiei persoanele asigurate în sisteme proprii de asigurări sociale, care nu au obligaţia asigurării în sistemul public de pensii, potrivit legii, precum şi persoanele care au calitatea de pensionari.
Declaraţia 600 se completează în două exemplare, din care originalul se depune la administratia financiara de domiciliu, iar copia se păstrează de către contribuabil sau de către împuternicitul acestuia.
Declaraţia se depune, pe suport hârtie, direct la registratura organului fiscal sau la oficiul poştal, prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire sau prin celelalte metode prevăzute de lege.
Formularul 600 a fost modificat la sfarsitul anului 2016 si il poti descarca de aici.
Important! Cf Codului fiscal la articolul 148 (5) Persoanele fizice obligate să se asigure în sistemul public de pensii depun anual la organul fiscal competent, până la data de 31 ianuarie inclusiv a anului pentru care se stabilesc plățile anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale, declarația privind îndeplinirea condițiilor…declaratia 600.
Data depunerii declaraţiei este data înregistrării acesteia la organul fiscal sau data depunerii la poştă, după caz, dar nu mai tariu de 31 Ianuarie 2017.
Daca iti e ceva neclar lasa-mi un mesaj mai jos. Multumesc!
Constantin
Economist și antreprenor, absolvent ASE, Facultatea de Contabilitate și Informatică de Gestiune. Din 2010 sunt specializat în contabilitatea și fiscalitatea persoanelor care desfășoară activități independente (PFA, PFI, II, Profesii liberale) sau obțin venituri din alte surse (chirii, investiții etc). În 2012 am înființat site-ul Gestiunepfa.ro, una dintre sursele principale de informații pentru cei interesați, iar din 2021 am lansat aplicația ContApp - platformă online de management fiscal-contabil pentru PFA și Profesii Liberale.
114 comentarii
Buna ziua.
Si daca nu l-am depus pana pe 31.01.2017 ce se va intampla? Mi-a venit pe portal decizi e impunere. Am crezut ca vor lua in calcul ce am depus in 2016.
O sa incerc sa il depun vineri.
Multumesc
22 februarie 2017 at 8:19
Buna ziua! Pai daca nu l-ati depus ati lasat sa se inteleaga ca nu sunteti obligat sa va asigurati in sistemul public de pensie. Nu indepliniti nicio condtitie din cele de mai sus. Fsicul nu are de unde sa stie care este venitul dvs net in 2016, doar daca sunteti la norma de venit..
27 februarie 2017 at 11:59
Buna ziua, am o nelamurire in legatura cu d600: dunt salariat cu CIM pe durata nedeterminata, dar am realizat in 2016 si venituri din activitati independente; pe 31.01.2017 am fost la finante sa depun d600 si mi s-a spus ca daca sunt salariat la alta unitate nu sunt obligata sa depun d600. Va rog sa ma lamuriti in legatura cu aceasta problema.Multumesc,
Aurora L.
6 februarie 2017 at 12:32
Buna seara .Desfasor activitatea de taximetrie am PFA in anul 2016 am un venit net de 3908 lei pe tot anul .Trebuie sa depun formularul 600?multumesc
1 februarie 2017 at 17:11
Buna seara. Nu trebuie sa depuneti 600.
9 februarie 2017 at 18:00
Buna seara.Va rog sa ma lamuriti si pe mine cu o situatie.Am o I.I. cu obiectul de acivitate comert cu amanuntul.Cand am depus declaratia 220, pe anul 2016,in ian 2016 ,am declarat un venit de aprox.4.000,00 lei.Persoana care era la ghiseu mi-a recomandat sa depun si D 600 pentru plata CAS.Veniturile nete lunare pe anul 2016 au fost diferite,unele trec de pragul de 938 lei altele sunt sub acest prag.Pe tot anul venitul net a fost de 5.314,00 lei. Imi puteti spune daca mai este necesar sa mai depun D600 pe anul 2017? Va intreb acest lucru deoarece azi am fost sa imi depun declaratiile(200,220,600) la fisc iar angajata fiscului,dupa ce a citi declaratiile, m-a informat ca nu este nevoie sa depun D600 deoarece nu ating pragul 35% din salariul mediu brut pe 2017(care este acelasi ca pe 2016) raportat la venitul declarat pe anul 2017,care este aproximativ la fel cu cel din anul 2016. Va multumesc !
30 ianuarie 2017 at 19:24
Buna ziua! Nu trebuie sa depuneti 600.
31 ianuarie 2017 at 8:46
am venitul net pe 2016 de 13541 pe an depun decl 600?
30 ianuarie 2017 at 16:17
Buna seara! Depuneti 600. Maine este ultima zi.
30 ianuarie 2017 at 18:10
Buna ziua. In 2016 am ales cota integrala de 26.30% deoarece eram obligata la plasa CAS (venitul net lunar a fost > 35% din salariul mediu brut pe economie), insa anul acesta venitul net lunar este mai mic si nu mai sunt obligata la plata CAS. Mai depun declaratia 600? Cum procedez?
29 ianuarie 2017 at 5:06
Buna ziua! Nu depuneti declaratia 600 dar depuneti cat mai repede 200 pentru ca ANAF sa vada ca nu va incadrati la plati anticipate in 2017.
30 ianuarie 2017 at 13:08
Buna!
Am si eu o nelamurire, daca ma puteti lumina… In 2016, am depus declaratia 600 si am optat pentru cota integrala de 26.3%. Daca pentru anul 2017 tot pentru aceeasi cota vreau sa optez, mai trebuie sau nu, sa depun declaratia 600?
Nu-mi este clar pentru ca in declaratie scrie ca: „Obtiunea este obligatorie pentru intreg anul fiscal, {…} si se considera REINNOITA PENTRU FIECARE AN fiscal daca nu se solicita revenirea la cota individuala prin depunerea declaratie {…}”
Multumesc
26 ianuarie 2017 at 11:14
Daca venitul dvs net lunar pe anul 2016 este peste 938 le sunteti obligat sa depundeti declaratia 600. Daca doriti tot cota integrala nu bifati nimic in declaratie, doar in cazul in care doriti sa renuntati la cota bintegrala bifati „doresc sa renunt….”
27 ianuarie 2017 at 5:41
Multumesc pentru raspuns!
28 ianuarie 2017 at 6:40
Buna ziua,
In cazul in care titularul PFA-ului este si salariat mai trebuie sa depuna si sa plateasca CAS?
Multumesc!
26 ianuarie 2017 at 7:28
Buna ziua ,
intrebarea mea este :ce inseamna :”persoane asigurate in sisteme proprii de asigurari sociale”?-exceptia de la plata cas ? Dati-mi si mie un exemplu ,va rog.
Sau mai pe romaneste intrebarea ar fi :PFA -urile care au CIM pe perioada nedeterminata la alta societate sunt exceptate in continuare de la plata CAS ?
Va multumesc anticipat.
26 ianuarie 2017 at 6:32
Buna ziua. Pentru anul 2017 trebuie sa bifez una dintre casutele de la Sectiunea III din D600? Anul trecut cand am depus D600 cei de la ANAF mi-au spus sa nu bifez nicio casuta. urmand ca procentul care se va aplca la CAS sa fie de 10,5%. Eu doresc sa platesc anticipat si sa mi se faca regularizarea pe anul 2016 cu procentul de 10,5%.
Va multumesc anticipat.
22 ianuarie 2017 at 12:38
Buna ziua. Cota implicita este de 10,5%. Daca anul trecut nu ati bifat 26,3% nu aveti de ce sa bifati anul acesta ca renuntati.
Pentru 2017 puteti scrie cu pixul ca optati pantru 10,5%. Intrebatii si pe cei de la ANAF.
22 ianuarie 2017 at 13:11
Buna seara,
Am infiintat si eu un PFA acum in Ianuarie si as vrea sa stiu daca trebuie sa depun declaratia 600.
In acest moment sunt angajata, dar din Februarie voi fi pensionata pe caz de boala cu gradul 3.
As vrea sa stiu cum trebuie sa procedez cu acesta declaratie.
Multumesc
18 ianuarie 2017 at 20:02
Buna ziua. Eu nu as mai depune 600 doar pentru luna ianuarie. E deciza dvs.
22 ianuarie 2017 at 10:16
Am descarcat D600 dar la completare nu apare butonul Incarcare Date, si nu pot completa tabelul cu lunile si veniturile din anul 2017.
17 ianuarie 2017 at 11:10
1.Nu exista buton de incarcare date pentru ca formularul se completeaza manual. Duap completare apasati butonul Validare si salvati fisierul. Daca ati dat validare nu se mai pot face modificari decat daca se apasa butonul Modificare. Daca faceti asta, efectuati modificarile necesare si apasati la sfarsit Validare si salvati fisierul.
2.Inca din anul 2016 formularul D600 nu mai are pagina cu lunile si veniturile dn an
17 ianuarie 2017 at 17:40
Sa înțeleg ca daca depășesc cota de venit, pe PFA (servicii medicale), trebuie sa plătesc CASS si CAS si daca sunt angajata si am funcția de baza in alta parte? Ce ar trebui sa fac anul acesta? Ce declarații depun si când? Mulțumesc din suflet!
15 ianuarie 2017 at 23:13
Doamna mariana v-a raspuns cineva la intrebare? MA INTERESEAZA SI PE MINE!!!!!
16 ianuarie 2017 at 5:24
O completare :
Varianta declaratiei 600 pentru 2017 in format PDF care se completeaza electronic se gaseste aici:
https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/AplicatiiDec/D600_XML_2017_100117.pdf
Se completeaza, se da validare, se listeaza in 2 exemplare si se salveaza pe un stick.
Cu cele 2 hartii si stickul mergeti la fisc pentru depunere – un exemplar (copia) o luati dupa ce a fost semnata de operatorul de la fisc
13 ianuarie 2017 at 22:04
Va multumim pentru completare. E o varianta corecta dar putim mai dificila. Declaratia 600 se poate completa si cu pixul si depune la ANAF far stick sau cd.
16 ianuarie 2017 at 12:32
Buna ziua, chiar daca nu se atinge limita de venit mentionata, de 35% din venitul net la un PFA in sistem real, care nu este si angajat, se poate totusi depune D600 pentru a se plati cota de 10,5% pentru CAS? Ce alta posibilitate ar exista pentru a beneficia de stagiu de cotizare pentru pensie? Multumesc anticipat.
13 ianuarie 2017 at 14:49
Buna ziua. Trebuie sa mergeti la casa de pensii sa faceti un contract cu ei si veti plati contributia imtegrala de 26,3%. Cheltuiala nu este deductibila in cazul acesta in activitatea PFA.
16 ianuarie 2017 at 12:30
Buna seara. Anul trecut am infiitat un PFI in sept 2016. Am depus declaratie pt venit net estimat 3000 lei pt 2016. In 2017 depun declaratia pt venitul realizat care a fost de 7200 lei.(spt-dec)
Tb sa depun siD 600 pt venitul realizat in 2016?
12 ianuarie 2017 at 18:44
Buna ziua. Daca venitul net pe luna este peste baza minima de calcul (35% din salariul mediu brut pe 2017) sunteti obligata sa depuneti declaratia 600.
Problema este ca nu stim cat este salariul mediu brut pe 2017. PSD in program are 3100 de lei dar nu e lege. Acum e decizia dvs., calculati venitul net pe luna in 2016 si daca e mai mare decat 1050 lei (o aproximare de a mea) depuneti 600. Sau mai asteptati..
13 ianuarie 2017 at 13:26
Se raporteaza la 35% din castigul mediu brut pe 2017 ( 938 pt 2016) sau la castigul anual?. Eu avand activitate numai 4 luni in 2016 daca ne raportam la anual nu depasesc.(venitul meu 7200lei nu depaseste 11256 lei) Dar daca se raporteaza la venitul lunar depasesc.938 lei / luna depaseste ~1 800 lei venitul incasat de mine). Practic asta este nelamurirea mea. Neavand un an intreg de activitate ma raportez la luna sau an? Scuzati romanul dar tb sa ma lamuresc.
14 ianuarie 2017 at 5:11
Buna ziua. Raportati venitul net obtinut la cele 4 luni de functionare din 2016. Daca venitul net este 7200 lei rezulta 1800 lei net si sigur trebuie sa platiti CAS in 2017.
16 ianuarie 2017 at 12:37
impozitul forfetar in turism se aplica si la PFA care presteaza activitatile specifice cod 5590
11 ianuarie 2017 at 16:44
Salut! Trebuie sa mai depun si anul asta D 600 daca am depus anul trecut si veniturile sunt la acelasi nivel si nu doresc schimbarea cotei de 10,5%?
10 ianuarie 2017 at 12:17
Salut! Logic ar fi sa nu se mai depuna o data ce nu se schimba nimic. Asa am inteles ca este si practica la unele administratii financiare. Pe de alta parte exista o prevedere in codul fiscal care spune la art 148 (5) Persoanele fizice obligate să se asigure în sistemul public de pensii, depun anual la organul fiscal competent, până la data de 31 ianuarie inclusiv a anului pentru care se stabilesc plățile anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale, declarația privind îndeplinirea condițiilor… adica declaratia 600.
10 ianuarie 2017 at 20:42
Multumesc mult pentru raspuns.
11 ianuarie 2017 at 7:04
buna Andrei,
intrucat sunt si eu in situatie similara as vrea sa te ajut cu cateva din rasp la intrebarile tale (din cate stiu eu) …si am si eu o intrebare catre tine.
-. Asteptam cu nerabdare sa apara formularul D600 care sa il folosim pentru depunerea cu termenul limita 31ian2017. Ar trebui sa apara pana pe 20. De urmarit online pe portalul ANAF.
2. Tu alegi cota individuala 10,5% sau cea integrala 26,3, e optiunea fiecaruia. Ea va impacta pensia pe care o sa o avem cand ne va fi randul (daca o sa o mai avem si cat o sa avem…nu se stie acum) – dar doar 26.3 ar asigura un stagiu complet de cotizare la pensie.
1. Chiar daca esti si angajat si PFA trebuie sa depui D600 pentru partea de PFA a venitului. Scrie prin codul fiscal.
4. Legat de depunerea retroactiva poate ar fi bine sa intrebi la Anaful de care apartii in cazul tau ce se recomanda.
5. Decl care o depunem acum in ian 2017 e singura legata de pensie, si nu estimam noi nimic – vezi art 148 din codul fiscal – https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/Cod_fiscal_norme_2016.htm#T5C2S5
si intrebarea mea este: cum faci si unde sa iti platesti cotizatiile si depui decl online?… poti sa imi spui si mie concret, la ce link…ai certificat digital,cum ai facut sa ai asa ceva, cat costa aproximativ…chestii de genul asta.
@Constantin…asta ar fi o idee de articol…how to 🙂
multumesc
Raluca
10 ianuarie 2017 at 6:34
Salut Raluca,
Mersi de input.
Legat de intrebarea ta:
Nu-mi mai amintesc care era procesul prin care am trecut cand mi-am activat contul online la ANAF (asta era prin 2015), dar stiu ca a trebuit sa fac un certificat digital. Nu-mi mai aduc aminte daca eu l-am generat sau l-am primit de la sistem. Sorry.
In schimb ce ma suprins la activare, era ca sa intamplat foarte usor si repede. Au ei un ghid online care poate fi urmarit si nu costa nimic sa-ti activezi contul. Cred ca asta e linkul: https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/servicii_online/Inregistrare_persoane_fizice
Autentificarea este 2 factor (user+pass & token primit prin mail).
Platile le fac prin online banking la BT (plati buget). Detaliile care trebuie trecute la plata le-am primit cu Deciziile cutare (250, 260) prin intermediul protalului. De fiecare date cand se elibereaza o decizie noua, sau confirmare la plata primesc si email de la sistem. Timpul de raspuns de la anaf la o plata nu este deterministica din pacate (am senzatia ca platile tot de mana sunt gestionate si nu automat de sistem). Cateodata le ia 2 zile, cateodata 2 saptamani ca sa-mi elibereze confirmarea de plata. Am patit sa platesc la timp taxele, si sa primesc ulterior somatie de neplata 🙂 Imediat am dat telefon si mi-au confirmat ca totul este ok, doar „sistemul mai are bug-uri”.
Declaratiile le depun prin portal (au formulare pentru 200, 220 & 230).
Ca si exemplul, la D220 pe care l-am depus anul trecut (2016), am atasat un ZIP care continea Registrul de Incasari si Plati in forma de PDF si l-au acceptat. (Eu i-mi gestinez registrul in excel si export PDF la sfarsit de an).
Sper sa te ajute 🙂
–A
10 ianuarie 2017 at 7:25
Multumesc de sugestie Raluca. Am trecut subiectul in lista de articole care trebuie documentate si scrise.
PS. Astazi 10 Ianuarie 2017 a fost publicat formularul 600 actualizat https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/formulare/D600_OPANAF_3696_2016.pdf
10 ianuarie 2017 at 11:40
Salut Constantin,
In primul rand mersi pentru articol!
Am nevoie de cateva clarificari/sfaturi de la tine. Le-am numerotat ca sa se poata urmari mai usor in formatul [nr]
Am PFA cu venit aprox 1500 RON / luna brut, aprox 1000/luna net in 2016, sistem real. Asta inseamna ca sunt obligat sa cotizez la pensie, daca am inteles corect.
In urma venitului am inteles ca trebuie pana la sfarsitul lunii (Ian 31) sa depun Decalaratia 600 aferenta anului 2016.
Avand in vedere ca sunt angajat si la o firma, care deja i-mi plateste pensia (de +7 ani) mai este nevoie de depunerea Decalaratiei [1]? Daca da, pot sa optez cota de 10.5 [2]? Faptul ca aleg 10.5 si nu 26.3 ma obliga la ceva in viitor [3]?
Trebuie depusa o astfel de declaratie si pentru anul 2015 retroactiv [4]? Nu depusesem nimic inainte fiindca nu stiam de ea. Mentionez ca-mi platesc cotizatiile si-mi depun declaratiile prin portalul pentru pfa de la ANAF si acolo nu aparea nimic legat de D600.
Trebuie sa depun si o declaratie estimativa pe anul 2017 legat de pensie [5]? (asemanator cu declaratiile 2xx)
Mersi frumos, si scuze ca am pus mai multe intrebari la un loc 🙂
Andrei
9 ianuarie 2017 at 17:14
Te salut Andrei! Din pacate nu pot sa calculez exact pentru ca nu stiu care este salariul mediu brut pe economie in 2017. Vom vedea zilele urmatoare..
9 ianuarie 2017 at 20:53
Salut Constantin,
Vad ca sa anuntat ca salariul mediu brut pe 2017 va fi egal cu cel din 2016 (http://www.avocatnet.ro/content/articles/id_44553/avocatnet.html), adica 2681RON.
Eu in cazul asta ma incadrez la obligatie de pensie?
Mersi in avans,
Andrei
19 ianuarie 2017 at 5:16
Buna ziua. Slariul mediu brut pe 2017 nu il stim inca, nu este 2681 de lei. dar pentru a stabili obligatia inregistrarii in sistemul public de pensii in 2017 raportati venitul net lunar obtinut in 2016 la valoarea de 938 lei. Daca e mai mare depuneti 600.
22 ianuarie 2017 at 10:19
Salut Andrei! Salut Constantin! Ramane intrebarea cu „Avand in vedere ca sunt angajat si la o firma, care deja i-mi plateste pensia (de +7 ani) mai este nevoie de depunerea Decalaratiei [1]? Daca da, pot sa optez cota de 10.5 [2]? Faptul ca aleg 10.5 si nu 26.3 ma obliga la ceva in viitor [3]?”
Din lectura de pana acum, eu inteleg ca statul roman va percepe de 2 ori aceasta contributie sociala (o data pe CIM si a doua oara de la mine ca PFA). Daca asa stau lucrurile, mi-as dori doar sa o mai vad scrisa odata de cineva cu mai multa experienta, ca sa ma pot indigna pe deplin si sa ma apuc de completarea formularelor pentru Australia.
7 februarie 2017 at 7:29