Amnistia Fiscală 2024. Cum poți scăpa de o parte din datorii

Actualizare 25 Septembrie 2024

1. Ordonanta cu amnistia fiscala 2024, (OUG nr 107 din 6 septembrie 2024), a fost modificata de OUG 112/25.09.2024. Vezi textul actualizat aici.
2. Procedura de aplicare a amnistiei fiscale 2024 a fost aprobata in data de 19 septembrie 2024 prin Ordinul 5.521/2024. Vezi textul aici.

Ce este amnistia fiscală și de ce ar trebui să te intereseze?

Amnistia fiscală din 2024 este o măsură pe care guvernul o ia pentru a-i ajuta pe cei care au datorii la stat să își rezolve situația fără să fie împovărați de penalități și dobânzi. Gândește-te la ea ca la o “ștergere parțială” a datoriilor, mai ales dacă ai întârziat cu plata impozitelor sau contribuțiilor sociale.

În principal, amnistia fiscală se adresează:

• Dacă ești persoană fizică cu datorii la bugetul de stat. De exemplu, ai nu ai reușit să plătești impozitul pe venit sau contribuțiile sociale.
• Dacă ai firmă cu datorii la stat cum ar fi impozite neplătite, TVA etc.
• De asemenea, amnistia fiscala cuprinde si taxele locale si a altor institutii publice, dar procedura de aplicare in acest caz se stabileste de catre fiecare autoritate publica.

Dacă te regăsești în una dintre aceste categorii, ar fi bine să continui să citești. 🙂

Cum funcționează concret pentru persoane fizice?

Pe scurt, dacă ai datorii la stat restante la data de 31 august 2024, ai șansa să scapi de o parte din ele, în funcție de cât de mari sunt.

 Iată cum se aplică reducerile:

• Dacă datoriile tale sunt mai mici de 5.000 de lei, statul îți va șterge 50% din această sumă.
• Dacă datoriile depășesc 5.000 de lei, poți beneficia de o reducere de 25%.

În plus, dobânzile și penalitățile aferente acestor datorii sunt anulate complet, indiferent de valoarea datoriei.

Amnistia îți poate aduce o reducere semnificativă a sumelor pe care le datorezi statului.

Ce prevede legea cu amnistia fiscală 2024

Odată cu plata diferenței datorate din obligațiile principale se anulează si accesoriile calculate pentru toate obligațiile restante, astfel:

Art. II. „Dobânzile, penalitățile și toate accesoriile aferente obligațiilor bugetare principale, restante la data de 31 august 2024 inclusiv, se anulează dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiții:

Art. III Se anulează „dobânzile, penalitățile și toate accesoriile aferente diferențelor de obligații bugetare principale declarate suplimentar de debitori prin declarație rectificativă prin care se corectează obligațiile bugetare principale cu scadențe anterioare datei de 31 august 2024 inclusiv”. Pentru anulare trebuie îndeplinite condițiile de mai sus.

Art. IV. Dobânzile, penalitățile și toate accesoriile aferente obligațiilor bugetare principale cu scadențe anterioare datei de 31 august 2024 inclusiv și stinse până la această dată se anulează. Pentru anulare trebuie îndeplinite condițiile de mai sus – art. II, lit b)-d).

Nota: Verifică obligațiile de plata si daca sunt accesorii calculate solicita ștergerea acestora. – Descarca situatia Obligatiilor de plata din SPV – vezi detalii aici.

Art. V. Dobânzile, penalitățile și toate accesoriile aferente obligațiilor bugetare principale administrate de organul fiscal central cu scadențe anterioare datei de 31 august 2024 inclusiv și individualizate în decizii de impunere emise ca urmare a unui control fiscal în derulare la data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență se anulează.

Art IV. Debitorii care la data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență beneficiază de eșalonarea la plată a obligațiilor fiscale, precum și cei care obțin eșalonarea în perioada cuprinsă între data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență și data de 25 noiembrie 2024 inclusiv pot beneficia de anularea dobânzilor, penalităților și tuturor accesoriilor în condițiile prevăzute la art. III—V.

Ce trebuie sa faci pentru a beneficia de amnistia fiscala 2024

Pentru a beneficia de amnistia fiscala 2024, parcurge pasii de mai jos:

1. Verifica daca ai depuse toate declarațiile fiscale;
2. Descarcă situația Obligațiilor de plata din SPV – vezi detalii aici. si vezi datoriile restante si accesoriile stabilite de ANAF;
3. Depune notificarea privind intenția de a beneficia de amnistia fiscala – se depun prin intermediul SPV, sau la registratura ANAF de la domiciliu, (sau prin posta) pentru persoanele care nu au acces la SPV deschis pe CNP.
4. Organul fiscal face verificările necesare si, daca este cazul, te îndruma pentru îndeplinirea obligațiile declarative;
5. In termen de 5 zile de la depunerea notificării de la pct 3 (si după clarificările de la pct 4), ANAF eliberează certificatul de atestare fiscal cu sumele de plata, inclusiv cu sumele care urmează a se anula;
6. Plătește obligațiile principale evidențiate in certificatul fiscal.
7. Depune la ANAF cererea de anulare a obligatiilor bugetare pana la data de 25 Noiembrie 2024. In urma cererii ANAF va emite la data emiterii deciziei de anulare a accesoriilor sau a deciziei de respingere a cererii de anulare a accesoriilor, după caz;

Formulare amnistia fiscala 2024

• Formular depunere SPV – online D11 – CERERE DE ANULARE a unor obligații bugetare/ NOTIFICARE privind intenția de a beneficia de anularea unor obligații bugetare – se depune prin SPV asa cum se depune si declaratia unica;
• Notificare privind intenția de a beneficia de amnistia fiscala – se depune la ghiseu, completat manual;
• Cererea de anulare a obligatiilor bugetare – se depune la ghiseu, completat manual;

Care sunt beneficiile amnistiei fiscale pentru tine

Unul dintre cele mai mari avantaje este, evident, reducerea datoriilor, dar beneficiile nu se opresc aici. Iată câteva motive pentru care ar trebui să te gândești serios să aplici pentru această amnistie:

1. Anulezi penalitățile și dobânzile – Dacă ai întârziat cu plata datoriilor, dobânzile și penalitățile pot face ca suma totală să fie mult mai mare decât datoria inițială. Cu amnistia fiscală, scapi de aceste sume suplimentare.
2. Îți pui finanțele în ordine – Plătindu-ți datoriile, nu doar că scapi de sume suplimentare de plată, dar îți pui și finanțele în ordine. Asta îți poate oferi mai multă liniște pe termen lung, fără să ai ANAF-ul pe urmele tale.
3. Eviți execuțiilor silite – Dacă datoriile tale cresc prea mult și nu le achiți, există riscul ca statul să recurgă la măsuri drastice, precum poprirea conturilor bancare sau executarea silită. Amnistia fiscală îți oferă o cale simplă de a evita aceste neplăceri.

Ce pierzi dacă nu profiți?

Dacă nu reușești să îți achiți datoriile în termenii stabiliti de amnistie, vei pierde șansa de a beneficia de reduceri. În plus, statul va continua să perceapă penalități și dobânzi pentru datoriile restante, iar suma pe care o ai de plătit va continua să crească.

Deși această amnistie fiscală din 2024 este o oportunitate grozavă pentru a scăpa de datorii, este important să reții că nu toate datoriile sunt eligibile. Spre exemplu, dacă ai fost implicat în fraude fiscale sau alte nereguli financiare majore, amnistia nu se aplică.

Totodată, dacă ai datorii și nu poți să le achiți integral, poți lua în considerare să plătești în rate. Statul oferă posibilitatea de eșalonare a datoriilor, dar pentru a beneficia de această facilitate, trebuie să te încadrezi în anumite criterii stabilite de lege.

Ce prevede amnistia fiscala 2024 pentru contribuabilii buni platnici

Plătitori de impozit pe veniturile microîntreprinderilor si platitorii de impozit pe profit, beneficiază de o bonificaţie de 3% din impozitul aferent anului fiscal 2024.
Organul fiscal constată din oficiu îndeplinirea condiţiilor pentru acordarea bonificaţiei de 3%, care se va compensa cu impozitele datorate de contribuabil, (bonificatia se va acorda in 2025 dupa definitivarea impozitelor pentru anul 2024).

Important! Nu sunt prevazute bonificatii pentru contribuabiilii persoane fizice care si-au platit taxele la timp!

Cum a fost amnistia fiscală din trecut?

Pentru a înțelege mai bine cum funcționează o amnistie fiscală, ne putem uita la măsurile similare din trecut. În 2020, guvernul a introdus o amnistie fiscală similară, care a permis multor persoane și firme să își regleze situațiile financiare. Cu toate acestea, amnistia din 2024 este ceva mai generoasă, deoarece, pe lângă anularea dobânzilor și penalităților, se șterge și o parte din obligația principală (suma datorată).

Acest lucru poate fi deosebit de util pentru micii antreprenori, care adesea se confruntă cu dificultăți financiare atunci când vine vorba de plata contribuțiilor sociale și a impozitelor.