Ultima actualizare - 25 Martie 2025
Pachet: Ghid + Program Declarația Unică 2024
Ai aflat că ai de declarat veniturile tale la ANAF prin intermediul declarației unice și nu știi încă ce ai de făcut?
Tot ce trebuie să știi se află aici!
180 lei
Îți punem la dispoziție nu una
ci 2 soluții la pachet:
Ghid de completare a declarației unice pentru toate tipurile de venituri
Program de generare a declarației unice pentru toate tipurile de venituri
Ultima actualizare - 25 Martie 2025
ACTUALIZAT CONFORM ORDONANȚEI DE URGENȚĂ NR. 8 DIN 7 MARTIE 2025
- S-a completat capitolul de CASS opțional conform ordonanței de mai sus;
- S-a adăugat un capitol separat “Dobândirea, durata și dovada calității de asigurat la sănătate” ca să ajute la clarificarea procedurii de asigurare la sănătate în 2025;
- S-a corectat interpretarea legislației fiscale conform căreia persoanele care au realizat pierderi sau venit 0, nu datorează CASS pentru anul 2024. Conform interpretării ANAF se datorează CASS și în această situație.
Ultima actualizare - 18 Februarie 2025
STUDII DE CAZ ȘI EXEMPLE CU DECLARAȚIA UNICĂ 2025 PENTRU VENITURI OBȚINUTE DIN CEDAREA FOLOSINȚEI BUNURILOR, INVESTIȚII, DREPTURI DE PROPRIETATE INTELECTUALĂ, ALTE SURSE, AGRICULTURĂ
- Declarația Unică 2025. Cumulare veniturilor din drepturi de autor cu alte venituri
- Declarația Unică 2025. Închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuința personală
- Declarația Unică 2025. Contract de chirie în lei cu rectificative.
- Declarația Unică 2025. Contracte deținute în comun. CASS datorată. Formular C168.
- Declarația Unică 2025. Contracte de chirie în valută cu CASS datorată. Recalcularea chiriilor în valută.
- Declarația Unică 2025. Contract de chirie încheiat cu o PFA. CASS datorată.
- Declarația Unică 2025. Venituri din dividende și din tranzacții cu titluri pe piața internă și internațională.
- Declarația Unică 2024. Venituri din agricultură impuse cu norme de venit.
- Declarația Unică 2025. Declarația unică pentru venituri din alte surse.
- Declarația Unică 2025. Venituri din transferul de criptomonede și NFT.
- Declarația Unică 2025. Venituri din drepturi de autor și investiții și obținute din străinătate
STUDII DE CAZ ȘI EXEMPLE CU DECLARAȚIA UNICĂ 2025 PENTRU ACTIVITĂȚI INDEPENDENTE
- Declarația Unică 2025. Contabilitatea în sistem real a veniturilor și cheltuielilor realizate în 2024
- Declarația Unică 2025. Venitul estimat comparat cu venitul realizat în 2024
- Declarația unică 2025. Venituri din avocatură și investiții.
- Declarația unică 2025. Exemple cu pierderi fiscale.
- Declarația Unică 2025. Contract de chirie încheiat cu o PFA. CASS datorată. Declaratia 100 si 205.
- Declarația Unică 2025. Norma de venit. Completarea REF. Trecere la sistem real
- Declarația Unică 2025. Diferență de CASS de plată. CASS minim 1.980 lei
- Declarația unică 2025 pentru activitate încheiată în cursul anului 2024
- Declarația Unică 2025. Completarea declarațiilor 223, 204 pentru asocieri
Actualizare - 10 Decembrie 2024
S-au adăugat două capitole cu modificările aduse la Declarația Unică și a procedurii de raportare a veniturilor obținute de persoanele fizice din 2025
CONTRIBUȚII SOCIALE DATORATE PENTRU 2025
- Cod fiscal 2025. Contribuția de asigurări sociale CAS – 25% – modul de calcul și de declarare începând cu 2025;
- Cod fiscal 2025. Contribuția de asigurări de sănătate CASS -10% – modul de calcul și de declarare începând cu 2025;
Ce, Cine, Când, Cum???
Răspundem la fiecare din întrebările tale în rândurile de mai jos:
Ce este declarația unică și de ce ai nevoie de ea?
Declarația unică este formularul ANAF prin care se declară veniturile persoanelor fizice și prin care se calculează impozitul pe venit și contribuțiile sociale de sănatate (C.A.S.S.) și pensie (C.A.S.) datorate de persoanele fizice.
Până la 25 mai 2024 se utilizează pentru declararea veniturilor, calculul impozitului pe veniturile realizate și a contribuțiilor sociale datorate pe anul 2023, precum și a impozitului estimat și a contribuțiilor sociale datorate, pe anul 2024. Pentru veniturile din chirii se folosește în tot restul anului.
Până când se depune declarația unică?
Declarația unică se depune până la data de 25 mai inclusiv a anului următor celui de realizare a veniturilor în vederea declarării venitului realizat și definitivării impozitului anual pe venit și a contribuțiilor sociale;
Declarația Unică se depune în termen de 30 de zile de la data producerii evenimentului/încheierii contractului între părţi, în cazul contribuabililor care încep o activitate în cursul anului fiscal sau al celor care obţin venituri din cedarea folosinţei bunurilor din patrimoniul personal, altele decât veniturile din arendare pentru care impunerea este finală şi care nu au avut, până la acea dată, obligaţia depunerii declaraţiei unice.
Cine trebuie să depună declarația unică?
Persoanele fizice care realizează venituri sau pierderi în România din: activități independente, drepturi de proprietate intelectuală, cu excepția contribuabililor pentru care impozitul se reține la sursă, cedarea folosinței bunurilor, activități agricole, piscicultura și/sau silvicultura, transferul titlurilor de valoare, precum și venituri din alte surse.
Persoanele fizice rezidente care realizează venituri din străinătate, supuse impozitării în Romania.
Persoanele fizice care nu realizează venituri, dar care doresc să se asigure în sistemul public de asigurări sociale de sănătate și optează pentru plata contribuției aferente.
Cum depui declarația unică?
Declarația unică se depune prin următoarele metode:
Prin intermediul SPV (Spațiu Privat Virtual), disponibil pe site-ul ANAF, de catre titular, persoana fizică.
Prin intermediul serviciului „Depunere declarații”, disponibil pe portalul e-guvernare, de catre imputernicit.
În format hârtie, direct la organul fiscal, sau prin poștă cu confirmare de primire.
Cum completezi Declarația unică în mod corect?
Declarația unică îți poate da foarte multe bătăi de cap, mai ales dacă ai mai multe tipuri de venituri.
Chiar și așa, poate să fie foarte „horror” de completat.
Dacă nu o completezi corect declarația nu este valabilă și riști să fii penalizat.
Pentru că procesul nu este tocmai ușor, am creat pentru tine 2 soluții care te vor ajuta garantat:
Ghid de completare
declarația unică pentru toate
tipurile de venituri
Program completare
automată a declarației unice
Îți oferim și Ghidul și Programul nostru la Pachet ca să beneficiezi de soluția completă!
Top 4 motive pentru care merită să alegi soluția ContApp pentru declarația unică
Obține acum simplu și rapid acces complet la ghidul de completare a declarației unice și la programul ContApp
Indiferent că ai sau nu habar de Declarația Unică și nu ai la cine să apelezi pentru ajutor, e important să beneficiezi de o sursă de încredere.
Contapp este o sursă actualizată, la zi, și completă de unde să îți găsești răspunsurile .
Te-ai săturat să cauți răspunsuri în zeci de surse
de pe internet? Evită erorile din cauza informațiilor incorecte sau incomplete.
Alege acum soluția sigură avizată și completă
Ce conține Ghidul de completare a Declarației Unice?
Ghidul de completare a declarației unice de la ContApp răspunde la toate întrebările și e provocările reale cu care te confrunți. Fără bla-bla-uri, cu exemple clare, din viața reală, scris pe înțelesul tău.
Introducere în fiscalitatea persoanelor fizice
Introducere în fiscalitatea veniturilor obținute de persoanele fizice
Impozitul datorat de persoanele fizice pentru veniturile obținute.
Explicarea unor termeni utilizați. Note importante
Contribuții sociale datorate pentru 2024 si 2025
2.1. Cod fiscal 2024. Contributia de asigurari sociale CAS – 25%
2.2. Cod fiscal 2024. Contributia de asigurari de sanatate CASS -10%
2.3. Cod fiscal 2025. Contributia de asigurari sociale CAS – 25%
2.4. Cod fiscal 2025. Contributia de asigurari de sanatate CASS -10%
2.5 CASS opțională în Declarația Unică 2024 și 2025
2.6.Dobândirea, durata și dovada calității de asigurat la sănătate
2.7 Recalcularea și definitivarea contribuțiilor sociale
Declarația unică 2025. Reguli de completare
Declarația Unică: reguli practice și erori la completarea declarației
Venituri care se declară la capitolul I din declarația unică 2025
Venituri care se declară la capitolul II din declarația unică (2018-2024)
Situații în care este obligatorie depunerea declarației în cursul anului (2018-2024)
Declarația unică rectificativă
Depunerea declarațiilor prin Spațiul Privat Virtual
Termenul de depunere. Termene de plată. Organul fiscal competent.
Impozitul pe veniturile din Activități Independente
Calculul impozitului pe venit la activități impuse în sistem real
Calculul impozitului pe venit la activități impuse cu norme de venit
Declarația Unică 2025. Contabilitatea în sistem real a veniturilor realizate în 2024
Declarația Unică 2025. Venitul estimat comparat cu venitul realizat în 2024
Declarația unică 2025. Venituri din avocatură și investiții.
Declarația unică 2025. Exemple cu pierderi fiscale.
Declarația Unică 2025. Contract de chirie încheiat cu o PFA. CASS datorată.
Declarația Unică 2025. Norma de venit. Completarea REF. Trecere la sistem real
Declarația Unică 2025. Diferență de CASS de plată. CASS minim 1.980 lei
Declarația unică 2025 pentru activitate încheiată în cursul anului 2024
Impozitul pe venitul realizat din cedarea folosinței bunurilor
Impozitarea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor
Declararea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor mobile și imobile
Venituri din închirierea în scop turistic a camerelor din locuințe personale
Contabilitatea în sistem real a veniturilor din activități turistice
Impozitarea veniturilor din arendarea bunurilor agricole
Declarația Unică 2025. Închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuința personală
Declarația Unică 2025. Contract de chirie în lei cu rectificative.
Declarația Unică 2025. Contracte deținute în comun. CASS datorată. Formular C168.
Declarația Unică 2025. Contracte de chirie în valută cu CASS datorată.
Recalcularea chiriilor în valută.
Declarația Unică 2025. Contract de chirie încheiat cu o PFA. CASS datorată.
Impozitul pe venitul din drepturi de proprietate intelectuală
Contribuții sociale datorate veniturile din drepturi de proprietate intelectuală
Reținerea la sursă, de către plătitorul de venit
Opțiunea de a stabili venitul net anual în sistem real pe baza datelor din contabilitate
Declarația Unică 2025. Cumulare veniturilor din drepturi de autor cu alte venituri
Impozitul pe veniturile din contracte de activitate sportivă
Contribuții sociale pentru veniturile din contracte de activitate sportivă
CASS minim de plată pentru veniturile din activități sportive
Impozitul pe veniturile din investiții
Contribuții sociale datorate pentru veniturile din investiții
Veniturile din dividende
Veniturile sub formă de dobânzi
Venitul impozabil realizat din lichidarea unei persoane juridice
Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari cu sediul în România
Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari străini
Declarația Unică 2025. Venituri din dividende și din tranzacții cu titluri pe piața internă și
internațională.
Impozitul pe veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură
Contribuții sociale pentru veniturile din agricultură, silvicultură și piscicultură
Impozitare veniturilor agricole pe baza normelor de venit
Impozitarea veniturilor agricole în sistem real
Venituri din agricultură neimpozabile
Declarația Unică 2024. Venituri din agricultură impuse cu norme de venit.
Impozitarea veniturilor din transferul proprietăților imobiliare
Contribuții sociale pentru veniturile din transferul proprietăților imobiliare
Impozitarea veniturilor din premii și jocuri de noroc
Contribuții sociale pentru veniturile din premii și din jocuri de noroc
Impozitul pe venitul din premii și din jocuri de noroc
Impozitarea veniturilor din alte surse
Calculul impozitului pe venitul din alte surse
Contribuții sociale pentru veniturile din alte surse
Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată
Declarația Unică 2025. Declarația unică pentru venituri din alte surse.
Declarația Unică 2025. Venituri din transferul de criptomonede și NFT.
Impozitarea veniturilor din străinătate
Ce reprezintă rezidența fiscală a persoanelor fizice
Obligația de a stabili impozitul pe venitul obținut din străinătate
Ce este și cum evităm dubla impunere
Venituri obținute din străinătate impozabile în România
Contribuții sociale datorate pentru veniturile obținute din străinătate
Tratamentul fiscal al fiecărei categorii de venit obținut din străinătate
Cum completăm declarația unică cu venituri din străinătate
Declarația Unică 2025. Venituri din drepturi de autor și investiții și obținute din străinătate
Venituri neimpozabile
Conform articolului 60 din codul fiscal
Conform articolului 62 din codul fiscal – Venituri neimpozabile
Plata obligațiilor fiscale
Plata obligațiilor fiscale. Interpretarea obligațiilor de plată din SPV
Compensarea și eșalonarea obligațiilor fiscale. Restituirea plăților în plus
Lista IBAN cu conturi unice pentru plata obligațiilor fiscale datorate
Legislația aplicabilă. Pagini web utile
Nu ești sigur de utilitatea acestui ghid? Vezi primele pagini din ghid în mod GRATUIT fără nici o obligație.
Cumpără acum Ghidul de completare a Declarației Unice pentru toate veniturile. Cu exemple și studii de caz.
Cunoaște omul din spatele ContApp
Salut sunt Constantin Cozma fondatorul platformei Contapp.
După mai bine de 12 ani in care am activat ca expert contabil si am ajutat mii de antreprenori in activitățiile contabile mi-am propus să vin în sprijinul lor cu o soluție integrată care să le ușureze viața.
Astfel a luat naștere aplicația ContApp.
Împreună cu Ghidul complet pentru administrarea activității pe care le- am creat, eu și echipa ne-am propus să facem posibil managementul fără erori al contabilității și fiscalității afacerilor.
Platforma ContApp este în evoluție permanentă.
Acest proces continuu de transformare, este rezultatul schimbărilor legislative și dorinței noastre de a oferi servicii și instrumente inteligente adaptate nevoilor lor.
Constantin Cozma
Fondator ContApp si Ghid PFA
ContApp
Soluția ta de contabilitate integrată care îți ușurează viața
Peste 9.000 de utilizatori și 7.000 de entități PFA în platformă
Cu peste 5.500 de utilizatori și 3.000 de entități PFA pe platformă, ContApp este soluția aleasă de tot mai mulți antreprenori într-o piață tot mai aglomerată și competitivă.
+9.000
utilizatori comunică și colaborează în platforma ContApp
+7.000
entități PFA, PFI, II, IF, Profesii Liberale facturează și întocmesc contabilitatea
4,9 din 5 Rating
din maxim 5 stele, conform 100+ recenzii primite
10.000+
clienți au descărcat Ghidul de contabilitate pentru PFA
20.000+
urmăritori pe Facebook si alte rețele sociale
50.000+
vizitatori unici lunar pe site-ul și blogul ContApp
Menționat în:
Iată care sunt 4 pasi simpli ca să aflii acum totul despre Declarația Unică 2024
Dă click pe butonul Cumpără acum
de oriunde de pe pagina asta
Introdu datele de facturare
Fă plata prin intermediul
portalului nostru securizat
Deschide e-mailul de bun venit
și bucură-te de informațiile din curs
Dă click pe butonul Cumpără acum de oriunde de pe pagina asta.
Introdu datele de facturare
Fă plata prin intermediul portalului nostru securizat
Deschide e-mailul de bun venit și bucură-te de informațiile din curs
Declaratia unică pentru:
180 lei
Plătește imediat cu cardul sau în contul bancar conform facturii proformă trimisă pe e-mail.
Fără riscuri! În 30 de zile primești banii înapoi dacă nu ești mulțumit.
Întrebări frecvente
Toți operatorii economici, indiferent de forma juridică.
În prezent nu există sancțiuni specificate în lege.
Facturile trebuie trimise de către persoana responsaiblă.
Dacă contabilul tău este cel care deține certificat digital și semnătură electronică,
acesta trebuie să te ajute doar în faza inițială, cu autentificarea contului ContApp în SPV.
Această autentificare trebuie repetată la fiecare 90 de zile (deoarece e setată de către ANAF
să expire).
În acest timp, poți trimite e-factura printr-un simplu click în platforma ContApp.
În prezent nu există prevederi legale în acest sens.
Contabilul e implicat doar dacă clientul nu are token cu certificat
fiscal digital.
În acest caz, contabilul autentifică firma în SPV (durează 1 minut).
Responsabilitatea transmiterii facturii în sistemul e-factură e responsabilitatea
antreprenorului.
În prezent, nu este obligatoriu.
Trebuie să te asiguri că beneficiarul primește o copie a facturii.
Trebuie să te asiguri că beneficiarul primește o copie a facturii.
