Ultima actualizare 20 februarie 2024

Pachet: Ghid + Program Declarația Unică 2024

Ai aflat că ai de declarat veniturile tale la ANAF prin intermediul declarației unice și nu știi încă ce ai de făcut?

Tot ce trebuie să știi se află aici!

160 lei

Group 37971

Îți punem la dispoziție nu una
ci 2 soluții la pachet:

Ghid de completare a declarației unice pentru toate tipurile de venituri

Program de generare a declarației unice pentru toate tipurile de venituri

Ultima actualizare 20 februarie 2024

In data de 20 februarie, am adăugat un studiu de caz cu reținerea de catre o PFA, a impozitului pentru veniturile din cedarea folosinței bunurilor platite proprietaralui. 

La exemplu am completat cu urmatoarele:

  1. Declarația 100 completata cu impozitul reținut la sursă;
  2. Am indicat contul de plata a impozitului retinut;
  3. Înregistrari in RJIP la PFA, plătitorul chiriei;
  4. Declarația Unică cu CASS datorată de proprietar;

Ce, Cine, Când, Cum???

Răspundem la fiecare din întrebările tale în rândurile de mai jos:

Ce este declarația unică și de ce ai nevoie de ea?

Declarația unică este formularul ANAF prin care se declară veniturile persoanelor fizice și prin care se calculează impozitul pe venit și contribuțiile sociale de sănatate (C.A.S.S.) și pensie (C.A.S.) datorate de persoanele fizice.

Până la 25 mai 2024 se utilizează pentru declararea veniturilor, calculul impozitului pe veniturile realizate și a contribuțiilor sociale datorate pe anul 2023, precum și a impozitului estimat și a contribuțiilor sociale datorate, pe anul 2024. Pentru veniturile din chirii se folosește în tot restul anului.

Până când se depune declarația unică?

Declarația unică se depune până la data de 25 mai inclusiv a anului următor celui de realizare a veniturilor în vederea declarării venitului realizat și definitivării impozitului anual pe venit și a contribuțiilor sociale;

Declarația Unică se depune în termen de 30 de zile de la data producerii evenimentului/încheierii contractului între părţi, în cazul contribuabililor care încep o activitate în cursul anului fiscal sau al celor care obţin venituri din cedarea folosinţei bunurilor din patrimoniul personal, altele decât veniturile din arendare pentru care impunerea este finală şi care nu au avut, până la acea dată, obligaţia depunerii declaraţiei unice.

Cine trebuie să depună declarația unică?

Persoanele fizice care realizează venituri sau pierderi în România din: activități independente, drepturi de proprietate intelectuală, cu excepția contribuabililor pentru care impozitul se reține la sursă, cedarea folosinței bunurilor, activități agricole, piscicultura și/sau silvicultura, transferul titlurilor de valoare, precum și venituri din alte surse.

Persoanele fizice rezidente care realizează venituri din străinătate, supuse impozitării în Romania.

Persoanele fizice care nu realizează venituri, dar care doresc să se asigure în sistemul public de asigurări sociale de sănătate și optează pentru plata contribuției aferente.

Cum depui declarația unică?

Declarația unică se depune prin următoarele metode:

Prin intermediul SPV (Spațiu Privat Virtual), disponibil pe site-ul ANAF, de catre titular, persoana fizică.
Prin intermediul serviciului „Depunere declarații”, disponibil pe portalul e-guvernare, de catre imputernicit.
În format hârtie, direct la organul fiscal, sau prin poștă cu confirmare de primire.

Cum completezi Declarația unică în mod corect?

Declarația unică îți poate da foarte multe bătăi de cap, mai ales dacă ai mai multe tipuri de venituri.

Chiar și așa, poate să fie foarte „horror” de completat.
Dacă nu o completezi corect declarația nu este valabilă și riști să fii penalizat.

Pentru că procesul nu este tocmai ușor, am creat pentru tine 2 soluții care te vor ajuta garantat:

Ghid de completare
declarația unică pentru toate
tipurile de venituri

Program completare
automată a declarației unice

Îți oferim și Ghidul și Programul nostru la Pachet ca să beneficiezi de soluția completă!

Top 4 motive pentru care merită să alegi soluția ContApp pentru declarația unică

  • Primești instant ghidul complet de completare a declarației unice

  • Înțelegi totul despre declarația unică și scapi de orele
    pierdute în căutarea răspunsurilor potrivite

  • Beneficiezi de programul ContApp pentru completarea
    declarației unice în mod automat

  • Nu-ți mai bați capul cu calcule, documentație grea, limbaj fiscal
    greu de înțeles, erori și nesiguranța completării corecte

Obține acum simplu și rapid acces complet la ghidul de completare a declarației unice și la programul ContApp

Indiferent că ai sau nu habar de Declarația Unică și nu ai la cine să apelezi pentru ajutor, e important să beneficiezi de o sursă de încredere.

Contapp este o sursă actualizată, la zi, și completă de unde să îți găsești răspunsurile .

Te-ai săturat să cauți răspunsuri în zeci de surse
de pe internet? Evită erorile din cauza informațiilor incorecte sau incomplete.

Alege acum soluția sigură avizată și completă

Ce conține Ghidul de completare a Declarației Unice?

Ghidul de completare a declarației unice de la ContApp răspunde la toate întrebările și e provocările reale cu care te confrunți. Fără bla-bla-uri, cu exemple clare, din viața reală, scris pe înțelesul tău.

Introducere în fiscalitatea persoanelor fizice​

Introducere în fiscalitatea veniturilor obținute de persoanele fizice
Impozitul datorat de persoanele fizice pentru veniturile obținute.
Explicarea unor termeni utilizați. Note importante

Contribuții sociale datorate pentru 2023 si 2024

Cod fiscal 2023. Contribuția de asigurări sociale CAS – 25%
Cod fiscal 2023. Contribuția de asigurări de sănătate CASS -10%
Cod fiscal 2024. Contribuția de asigurări sociale CAS – 25%
Cod fiscal 2024. Contribuția de asigurări de sănătate CASS -10%
Recalcularea și definitivarea contribuțiilor sociale

Declarația unică 2024. Reguli de completare

Declarația Unică: reguli practice și erori la completarea declarației

Venituri care se declară la capitolul I din declarația unică 2024

Venituri care se declară la capitolul II din declarația unică 2024

Situații în care este obligatorie depunerea declarației în cursul anului

Declarația unică rectificativă

Venitul estimat pentru 2023 comparat cu venitul realizat în 2023

Redirecționarea unui procent de 3,5% din impozitul datorat

Termenul de depunere. Termene de plată. Organul fiscal competent. 

Depunerea declarațiilor prin Spațiul Privat Virtual (și cu certificat digital)

Declarația Unică 2024. Cinci situații cu CASS opțională.

Stabilirea din oficiu a impozitului pe venit și a contribuțiilor sociale

Impozitul pe venitul realizat din cedarea folosinței bunurilor

Impozitarea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor

Venituri din cedarea folosinței bunurilor mobile și imobile obținute în 2023

Venituri din cedarea folosinței bunurilor mobile și imobile obținute în 2024

Venituri din închirierea în scop turistic a camerelor din locuințe personale

Contabilitatea în sistem real a veniturilor din cedarea folosinței bunurilor

Impozitarea veniturilor din arendarea bunurilor agricole

Exemplu. Închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuința personală

Exemplu. Contract de chirie în lei cu rectificative.

Exemplu. Contracte deținute în comun. CASS datorată. Formular C168.

Exemplu. Contracte de chirie în valută cu CASS datorată. Recalcularea chiriilor în valută.

Exemplu. Contract de chirie în valută încheiat cu o PFA. CASS datorată.

Impozitul pe dividende din drepturi de proprietate intelectuală

Contribuții sociale datorate veniturile din drepturi de proprietate intelectuală

Opțiunea de a stabili venitul net anual, în sistem real pe baza datelor din contabilitate

Exemplu. Cumulare veniturilor din drepturi de autor cu venituri din activități independente.

Impozitul pe veniturile din contracte de activitate sportivă

Contribuții sociale pentru veniturile din contracte de activitate sportivă

CASS minim de plată pentru veniturile din activități sportive

Impozitul pe veniturile din investiții

Contribuții sociale datorate pentru veniturile din investiții

Veniturile din dividende

Veniturile sub formă de dobânzi

Venitul impozabil realizat din lichidarea unei persoane juridice

Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari cu sediul în România

Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari străini

Exemplu. Venituri din dividende și din tranzacții cu titluri pe piața internă și internațională.

Impozitul pe veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură

Contribuții sociale pentru veniturile din agricultură, silvicultură și piscicultură

Impozitare veniturilor agricole pe baza normelor de venit

Impozitarea veniturilor agricole în sistem real

Venituri din agricultură neimpozabile

Impozitarea veniturilor din transferul proprietăților imobiliare

Contribuții sociale pentru veniturile din transferul proprietăților imobiliare

Impozitarea veniturilor din premii și jocuri de noroc

Contribuții sociale pentru veniturile din premii și din jocuri de noroc

Impozitul pe venitul din premii și din jocuri de noroc

Impozitarea veniturilor din alte surse

Calculul impozitului pe venitul din alte surse

Contribuții sociale pentru veniturile din alte surse

Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată

Exemplu. Declarația unică pentru venituri din alte surse.

Exemplu. Venituri din transferul de criptomonede și NFT.

Impozitarea veniturilor din străinătate

Ce reprezintă rezidența fiscală a persoanelor fizice

Obligația de a stabili impozitul pe venitul obținut din străinătate

Ce este și cum evităm dubla impunere

Venituri obținute din străinătate impozabile în România

Contribuții sociale datorate pentru veniturile obținute din străinătate

Tratamentul fiscal al fiecărei categorii de venit obținut din străinătate

Cum completăm declarația unică cu venituri din străinătate

Exemplu. Venituri din drepturi de autor, investiții și criptomonedă

Venituri neimpozabile

Conform articolului 60 din codul fiscal

Conform articolului 62 din codul fiscal – Venituri neimpozabile

Plata obligațiilor fiscale

Plata obligațiilor fiscale. Interpretarea obligațiilor de plată din SPV

Compensarea și eșalonarea obligațiilor fiscale. Restituirea plăților în plus

Lista IBAN cu conturi unice pentru plata obligațiilor fiscale datorate

Alte aspecte de reținut

Istoric cu informații fiscale cheie pentru perioada 2018 – 2024

Legislația aplicabilă. Pagini web utile

Nu ești sigur de utilitatea acestui ghid? Vezi primele pagini din ghid în mod GRATUIT fără nici o obligație.

Ghid declaratia unica 2024 v1 removebg

Cumpără acum Ghidul de completare a Declarației Unice pentru toate veniturile. Cu exemple și studii de caz.

Cunoaște omul din spatele ContApp

Salut sunt Constantin Cozma fondatorul platformei Contapp.

După mai bine de 12 ani in care am activat ca expert contabil si am ajutat mii de antreprenori in activitățiile contabile mi-am propus să vin în sprijinul lor cu o soluție integrată care să le ușureze viața.

Astfel a luat naștere aplicația ContApp.

Împreună cu Ghidul complet pentru administrarea activității pe care le- am creat, eu și echipa ne-am propus să facem posibil managementul fără erori al contabilității și fiscalității afacerilor.

Platforma ContApp este în evoluție permanentă.

Acest proces continuu de transformare, este rezultatul schimbărilor legislative și dorinței noastre de a oferi servicii și instrumente inteligente adaptate nevoilor lor.

Constantin Cozma
Fondator ContApp si Ghid PFA
Calculator integrat cu e-factura

ContApp

Soluția ta de contabilitate integrată care îți ușurează viața

Peste 8.000 de utilizatori și 5.000 de entități PFA în platformă

Cu peste 5.500 de utilizatori și 3.000 de entități PFA pe platformă, ContApp este soluția aleasă de tot mai mulți antreprenori într-o piață tot mai aglomerată și competitivă.

8.000+

utilizatori comunică și colaborează în platforma ContApp

5.000+

entități PFA, PFI, II, IF, Profesii Liberale facturează și întocmesc contabilitatea

4,9 din 5 Rating

din maxim 5 stele, conform 90+ recenzii primite

10.000+

clienți au descărcat Ghidul de contabilitate pentru PFA

16.000+

urmăritori pe Facebook si alte rețele sociale

50.000+

vizitatori unici lunar pe site-ul și blogul ContApp

Menționat în:

Frame 1000000863
Frame 1000000862

Iată care sunt 4 pasi simpli ca să aflii acum totul despre Declarația Unică 2024

Group 37968 1
Group 37973

Dă click pe butonul Cumpără acum
de oriunde de pe pagina asta

Group 37830

Introdu datele de facturare

Group 37829

Fă plata prin intermediul
portalului nostru securizat

Group 37828

Deschide e-mailul de bun venit
și bucură-te de informațiile din curs

Dă click pe butonul Cumpără acum de oriunde de pe pagina asta.

Introdu datele de facturare

Fă plata prin intermediul portalului nostru securizat

Deschide e-mailul de bun venit și bucură-te de informațiile din curs

Declaratia unică pentru:

  • Venituri din activitati independente si activitati sportive;

  • Venituri din cedarea folosintei bunurilor: mobile, imobile, arenda;

  • ​Venituri din investitii: dobanzi, dividende, fonduri de investiti, titluri financiare;

  • Venituri din activitati agricole, Venituri din alte surse;

  • Gestionarea relației cu ANAF – plăți, compensări, restituiri;

  • Acces la Actualizări pe 1 an;

  • Program de Completare a Declarației Unice + Ghid la Pachet

160 lei

Plătește imediat cu cardul sau în contul bancar conform facturii proformă trimisă pe e-mail.

netopiabanner
bt op

Fără riscuri! În 30 de zile primești banii înapoi dacă nu ești mulțumit.

Întrebări frecvente

Toți operatorii economici, indiferent de forma juridică.

În prezent nu există sancțiuni specificate în lege.

Facturile trebuie trimise de către persoana responsaiblă.

Dacă contabilul tău este cel care deține certificat digital și semnătură electronică,
acesta trebuie să te ajute doar în faza inițială, cu autentificarea contului ContApp în SPV.

Această autentificare trebuie repetată la fiecare 90 de zile (deoarece e setată de către ANAF
să expire).

În acest timp, poți trimite e-factura printr-un simplu click în platforma ContApp.

În prezent nu există prevederi legale în acest sens.

Contabilul e implicat doar dacă clientul nu are token cu certificat
fiscal digital.

În acest caz, contabilul autentifică firma în SPV (durează 1 minut).

Responsabilitatea transmiterii facturii în sistemul e-factură e responsabilitatea
antreprenorului.

Trebuie să te asiguri că beneficiarul primește o copie a facturii.

Trebuie să te asiguri că beneficiarul primește o copie a facturii.

Află acum din ghidul complet tot ce ai nevoie să știi despre contabilitatea PFA și Profesii Liberale

Urmărește-ne în social media